苏评协[2007]27号
全省资产评估机构：
根据中评协《资产评估执业质量自律检查办法》（以下简称《检查办法》）和《关于做好2007年资产评估行业执业质量自律检查工作的通知》的要求，自今年6月中旬起，省评协组织对我省资产评估行业执业质量进行自律性检查。现将有关事项通知如下:
一、检查目的
监督、指导和规范本省范围内的资产评估机构（以下简称机构）和注册资产评估师（以下简称评估师）的执业行为，提升资产评估行业的执业质量和职业道德水平，防范执业风险，促进行业健康发展。
二、检查对象
按照《检查办法》的规定，省评协组织对省内除特别团体会员（具有证券评估业务资格的机构）以外的当然团体会员进行执业质量检查。按照《检查办法》中关于检查周期的规定，本年度抽查数不低于全省机构总数（238家）的20％即48家，具体名单另行公布。
三、检查范围
检查的范围主要以2006年出具的资产评估报告为主，必要时可延伸到以前年度。
四、检查内容
1、为全面了解机构执业状况，本次检查重点了解机构及评估师执行资产评估准则的情况。重点检查的内容是《企业价值评估指导意见（试行）》和《资产评估准则 —— 无形资产》的执行情况，以及其他准则、规范的执行情况。
重点检查是否履行了适当的评估程序、是否形成了能够支持评估结论的工作底稿、评估报告披露的信息是否充分恰当、是否存在故意或过失出具了虚假、不实的评估报告。
2、了解机构及评估师执行资产评估职业道德准则的情况。重点检查是否签署了本人未参与项目的评估报告、是否允许他人以本人名义签署评估报告、是否同时在两家或两家以上评估机构执业、是否冒用评估师名义签署评估报告、是否采用欺诈、恶意降低服务费等不正当手段招揽业务。
3、了解机构内部质控、管理情况。重点检查对工作底稿和评估报告的复核情况。
4、了解机构内部治理包括对分支机构的管理、核实评估收入、管理混乱、矛盾尖锐的情况。
5、逐一检查因执业问题涉诉的评估项目。具体了解涉诉原因、诉讼进展、诉讼结果、评估师和机构有无过错、过错类型等。
6、了解机构外部干预执业、干预收费、索要回扣的情况与文件等。
五、检查时间与方式
检查定于6月份开始，10月底结束。分四个阶段进行：
6月11日至6月20日为协会准备阶段。省评协组成两个检查小组，开展检查人员培训，下发检查通知并布置开展全省执业质量自律检查;
6月11日至30日为机构自查阶段。全省评估机构按本通知要求开展自查,月底前传真上报自查材料（见附件），传真025-83327748。6月下旬公布被检查机构名单；
7月1日至9月底为现场检查阶段。省评协将以《检查通知书》的形式通知被查单位现场检查的时间并实施检查；
10月份为审理、分析总结、处理惩戒阶段。按中评协要求在10月底前编写质量检查工作总结报告并上报、全面完成检查工作。
六、检查要求
各机构应当积极做好检查的准备工作：
1、组织好本机构开展自查并及时传真上报；发现和改进自身存在的问题和缺陷，完善和落实各项管理制度；收回、整理好业务档案，管理制度等文件、资料备查；
2、被检查的机构应提供以下资料：
a、企业价值评估报告或无形资产评估报告及普通资产评估报告各两份；
b、2007年江苏省资产评估行业执业质量自律检查自查表（附件一）
c、本所基本情况的书面介绍（附件二）
d、人员名册
3、被查机构要安排专人负责与检查小组的联系、沟通，提供必要的工作协助。
七、检查结果的处理
检查组将针对发现的问题与被查对象交换意见，通过发关注函、强制培训班或其它适当的方式提醒、教育其改正，达到规范、帮助、 提高的目的。
对问题性质和情节严重的机构或评估师，根据中评协《资产评估行业自律惩戒办法》，提交省评协惩戒委员会作出惩戒决定。
联系电话：025-83327742
联系人：沈伯扬 王春林
附件：
2、事务所基本情况介绍
江苏省资产评估协会
二OO七年六月十一日
附件一：
2007年江苏省资产评估行业执业质量自律检查自查表
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机构名称 |
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联系电话 |
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办公地址 |
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邮政编码 |
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评估业务收入
（万元） |
2006年 |
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2005年 |
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2006年团体会费 |
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2006年个人会费 |
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2006年完成评估项目明细表 |
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序号 |
报告文号 |
项目名称 |
评估值（万元） |
实际收费 |
报告签字人 |
备注 |
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以上情况属实
负责人(签字)： 资产评估机构(盖章)
2007年 月 日
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