（2006年6月13日）

省财政厅企业处处长  李  建 

各位代表、各位来宾、同志们：

今天是我省评估界大喜的日子，江苏省资产评估协会全省会员代表大会在这里隆重召开，作为我省评估行业分设后的第一次代表大会的代表，大家欢聚一起，共同筹划我省资产评估行业的发展，我们感到非常自豪，这次大会的召开，必将载入我省评估行业的史册。我们将肩负起光荣的历史使命，对我们行业重大问题做出庄严的决策，对我省评估行业今后的发展将产生重要的影响。我代表江苏省财政厅企业处向大会的召开表示热烈的祝贺，并预祝大会取得园满成功。

我省资产评估行业产生发展以来，在防止国有资产流失、维护产权交易各方面的合法权益和推动企业改组改制等方面发挥了重要作用，资产评估行业也在经济体制改革和建立社会主义市场经济体制的过程中得到了长足的发展，成为我省市场经济中的重要中介服务行业。随着全省经济的发展和经济体制改革的深入，资产评估不断得到市场参与各方面的认同，其服务领域，已从单纯为国有经济主体服务扩展到为各种所有制经济服务，资产评估行业面临着广阔的发展空间。在企业改制并购上市、中外合资合作、股权转让、实物资产出资、资产债务重组、抵押贷款、不良资产处置等各种经济活动中提供价值评估专业服务的同时，随着经济多样化和资本证券金融市场的发展，以及国际会计准则的推广和实质性应用，政府税基评估、金融资产评估、企业价值评估等业务将成为评估行业新的活动领域。

重视和加强资产评估管理，努力提高执业质量，推动资产评估事业的不断发展，是当前我省资产评估管理工作的一项重要任务。财政厅作为资产评估机构行政管理的职能部门，我们将一如既往地重视和支持江苏省资产评估协会的各项工作，并通过推进法制化建设，完善相关规章制度，加大行政监管的力度，加强对评估协会的指导等措施，进一步推动我省评估事业的发展。

一、依法行政，加强对资产评估机构的行政监管                   

加强对资产评估行业的行政监管是依法行政的必然要求。随着我省法制化进程的加快，依法行政的氛围逐步形成，行政主管部门管理资产评估行业必须依法行政。市场经济是法制经济，健全的法制是市场经济健康发展的重要基础，作为市场活动的重要参与者，资产评估中介服务业务，必须建立在法制的基础上。近年来，从财政部到我省财政部门，不断加强对资产评估机构管理工作的法规、制度建设，相继出台了一系列涉及机构设立、人员管理、评估准则和职业道德规范等方面的规章制度和办法，对引导和推动资产评估行业的发展起到了良好的作用。今后，我们继续贯彻执行国家和省的有关评估行业的法律、规章制度，重视和加强制度方面的建设，为我省评估行业全面发展创造一个良好的法制环境。

认真做好评估机构设立的审批工作。财政部于去年制定下发了《资产评估机构审批管理办法》，这是我国评估行业15年来第一部以部长令形式发布的有关规范资产评估机构资质审批管理的部门规章，它在理论研究和总结我国实践经验的基础上，充分汲取了十多年来资产评估管理中存在的经验教训，紧紧扣住行政许可的要求，是一部既有现实性、又有前瞻性的规章制度，该办法对于强化资产评估机构的管理，提高资产评估机构的执业水平，促进资产评估行业健康发展都有重要意义。我厅及时下发了关于贯彻实施《资产评估机构审批管理办法》的通知，明确了职责，对审批程序制作了工作流程图，对备案材料的目录都作了具体要求。《办法》实施以来，我厅已审批资产评估机构10家，确保了符合资质条件的资产评估机构进入我省评估市场。

继续加强对评估机构执业质量的监管。加强对评估行业执业质量的监管，是我省财政部门义不容辞的责任，要做好此项工作，任务艰巨、责任重大，不仅要有战胜困难的信心和勇气，具备开拓创新的精神和力量，更要有解决问题的能力、思路和办法。从近年来对我省评估机构执业质量检查情况看，大多数是好的，但也有少数评估机构在职业道德、执业质量和内部管理方面存在着一些问题。因此，加强监管的任务还相当艰巨。目前，我省对资产评估机构的审批管理、监督检查的权限集中在省财政厅。由于资产评估机构遍布全省各地，仅靠省级财政部门监管，远远不能达到目的，为解决好这个问题，我们正在研究制定对我省评估机构监管办法，拟委托各市财政部门对所在地评估机构进行日常管理，真正解决“管到的看不到，看到的管不了”的问题。

积极推动资产评估行业的立法工作。从资产评估行业发展到现在，我们所适用的法律法规还是1991年的国务院令《国有资产评估管理办法》及其实施细则，10多年过去了，社会经济成分发生了很大的新变化，现有的规章制度已不能满足评估行业发展的需要了。因此，评估行业要求制定相关的法律法规的呼声越来越迫切。2003年国务院办公厅101号文提出了要制定评估条例，黄菊副总理对资产评估立法也作过要求。据悉，《评估行业管理条例》今年列入了国务院立法计划，目前由财政部牵头，会同建设部、国土资源部、商务部、保监会等部门组成了起草小组，中评协的同志也参与了这项工作。我省财政部门、评估行业也多次呼吁《条例》早日出台，对修改条例也提出了建议，正以积极的态度参与、推动、配合、关注《条例》的立法工作。

二、密切配合，发挥行政管理与行业自律管理的作用

为了充分发挥行业自律组织在行业管理中的作用，《资产评估机构审批管理办法》明确规定了资产评估机构审批管理中企业处与行业协会的协作配合关系，协会协助企业处进行资产评估机构的管理、监督与检查，基本上全过程参与了机构审批管理。这种新的管理体制有利于行业管理，符合市场经济对中介行业的管理方向，有利于发挥行政管理和行业自律管理两个积极性，整合监管资源，变分力为合力，提高政府行政的效率，减少行政风险，将管机构和管人有机结合，才能真正建立制约机制。行政管理和行业自律管理在同一领域从不同方面发挥作用，不仅有利于增强和加大管理功能，还能增加社会对资产评估行业的关注和重视程度，提升行业公信力。行业自律是社会中介组织管理的重要特征，省资产评估协会是资产评估行业的自律性组织。它的一项重要职能和任务，是对广大会员实行自律性管理，指导和监督注册资产评估师依法独立、客观、公正地执行业务。通过自律管理，不断提高注册资产评估师的执业质量和职业道德水平。作为行政管理部门，我们将积极支持协会工作，继续加强与协会的沟通与联系，共同推动我省资产评估事业的发展。

此外，要加强相关部门和与其他评估协会的协调。由于历史的原因，评估行业内的多种资格，分别由多个政府部门管理，分别从事不同方面的业务。多种资格并存，有相互竞争、相互借鉴、共同发展的一面，也有业务冲突、相互矛盾的一面。在这种情况下，我们要明确自己的定位，发挥自己的优势，同时，也要学会合作，学习其他评估专业对口的长处，在相互竞争中取长补短，在相互合作中共同发展。国外评估行业也存在诸多专业，但并不存在资格冲突，国外评估行业存在合作甚至合并的趋势。但我们要看到，国外评估行业有上百年的历史，有比较完善的市场环境和法制环境。我们的评估行业也具有一定规模，发展比较迅速，但毕竟才十几年的历史，市场环境和法制环境还不完善。我们不能超越现实，要敢于面对现实，脚踏实地，求同存异，共同发展，遇到问题，要主动与相关部门和协会进行勾通、协调，既要坚持原则，又要处理好各种关系，为促进行业发展和机构执业质量创造条件。

三、适应市场主体需要，促进资产评估机构向专业化发展。

资产评估机构向专营化方向发展，是资产评估行业发展的必然趋势，资产评估行业之所以在国内外成为一个独立的行业，并有独立的专业组织，独立的人员资格，关键在于其专业性。从我省资产评估行业十几年的发展实践看，专营资产评估机构具有明显优势。从规模上看，一些大的评估机构基本上都是专营机构；从业务收入和执业质量上看，占全省1/3数量的专营机构的业务收入、执业质量普遍高于兼营机构。由于资产评估行业产生初期的历史渊源，会计师事务所、财务咨询公司等可以从事资产评估业务。但从总体上看，会计师事务所等中介机构兼营评估业务不利于资产评估专业的发展。一是业务得不到应有的重视，专业服务沦为副业，很多兼营机构没有设立评估业务部门，多数资产评估师不专职从事资产评估业务，评估业务不收费或少收费，“买一送一”，收费做审计，免费做评估，影响资产评估机构执业质量。二是影响专业发展和社会专业形象。评估师非专职从事评估业务，影响其专业胜任能力提高，评估审计化的大量存在，直接利用帐面值代替评估值，对评估专业人员的培养非常不利。评估机构作为中介服务机构，独立性是其灵魂。资产评估机构不独立，其出具的专业意见可能会受到干预和控制，影响评估结论的客观和公正性，给资产评估机构、行业以及委托方带来风险。这种状况持续下去，影响资产评估行业专业化队伍建设和执业质量的提高。为了防范和控制风险，新的机构管理办法中通过规范机构的设立条件，在形式上防止评估机构被其他机构控制，为独立、客观、公正执业提供了制度保证，有利于企业改革，有利于防止国有资产流失，有利于维护公众利益，同时，更有利于各类中介机构的规范和发展。近年来，相关的法规和企业改制的实践为资产评估行业提出了很多新课题，如资产评估到底应发挥什么作用？资产评估服务是一项鉴证业务还是一项咨询业务？针对不同的价值类型，应如何选用恰当的资产评估方法以满足评估目的的要求？资产评估行业和注册会计师行业所提供的专业服务究竟有什么不同？这些问题的出现，需要对资产评估行业进行重新定位，需要评估师重新评价自身的工作过程和工作结果。过去依赖于注册会计师行业的资产评估行业，已难以适应市场不断出现的评估需求，资产评估行业的专业地位和资产评估师的独特的专业服务特征已逐步为市场所认同，在这样一来的前提下，资产评估作为独特的社会中介服务行业必然要求提供资产评估服务的资产评估机构实现专营化。按照规定，从2008年7月1日起，在我国存在了16年的资产评估兼营将被禁止，资产评估机构将全面实现专营化，为了保证此项工作的顺利进行，需要财政部门、协会和相关部门做好宣传工作，为实现机构的平稳过度作出努力。

四、加强对注册资产评估师执业情况的监管

严格有效的行业自律管理，是推动注册资产评估师依法执业的重要基础。从近年来对我省开展的执业质量检查情况表明，继续对注册资产评估师执业情况的监督检查，是十分迫切和必要的。资产评估协会应不断改进和完善监管措施，切实加强对注册资产评估师执业质量、职业道德情况的监督检查，不断提高监管水平，对严重违反职业道德、执业准则和行业管理制度的，要作出相关处理。

同志们，从党中央、国务院到省委、省政府都高度重视和发展社会中介机构组织，我省各项经济的快速发展，为资产评估事业提供了绝好的发展机遇。因此，我们要抓住机遇，珍惜机遇，用好机遇，坚定做好评估工作的决心和信心，克服困难，迎接挑战，精诚团结，开拓进取，努力开创我省评估行业的新局面。

谢谢大家！